合規(guī)管理作為企業(yè)提升規(guī)范化管理水平的重要措施，對于加強企業(yè)風(fēng)險防范、避免受到違規(guī)懲處具有重要意義。在國資監(jiān)管日趨嚴(yán)格的背景下，推進合規(guī)管理體系建設(shè)，能夠?qū)θ骘L(fēng)險管理體系建設(shè)、內(nèi)控體系建設(shè)、廉政體系建設(shè)提供有效補充，為實現(xiàn)“法治央企”建設(shè)奠定堅實基礎(chǔ)。

一、合規(guī)管理基本理論

（一）合規(guī)是什么

合規(guī)一般指企業(yè)及員工對生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中所有適用規(guī)范的普遍遵循，主要包括法律法規(guī)、黨內(nèi)法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例等外部要求、企業(yè)規(guī)章制度、商業(yè)行為規(guī)范、員工行為規(guī)范等內(nèi)部要求以及社會公德、商業(yè)道德等價值取向。

（二）合規(guī)管理國內(nèi)立法現(xiàn)狀

我國現(xiàn)行法律尚沒有對合規(guī)管理作出規(guī)定，合規(guī)管理主要集中在銀行、證券、保險等金融行業(yè)，涉及的規(guī)范性文件包括：銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀 ……