北京市審計(jì)局于近期完成了市屬?lài)?guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量檢查工作，初步掌握了市屬?lài)?guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范化情況，了解了內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中存在的問(wèn)題、難點(diǎn)，為更好地開(kāi)展市屬?lài)?guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)和監(jiān)督工作積累了一手資料。

此次質(zhì)量檢查在先期調(diào)研的基礎(chǔ)上，制定了《內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查工作方案》，設(shè)計(jì)了涵蓋審計(jì)方案、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)檔案等四類(lèi)內(nèi)容的120項(xiàng)具體檢查指標(biāo)。檢查以列入市屬?lài)?guó)企2019、2020年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，且在2021年4月30日前實(shí)施完畢的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目為基礎(chǔ)，對(duì)其中154個(gè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展了程序性檢查，對(duì)46個(gè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展了實(shí)質(zhì)性檢查。程序性檢查側(cè)重于執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)范性，從審計(jì)方案、審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)結(jié)果溝通、審計(jì)報(bào)告、后續(xù)整改、檔案管理等程序履行的規(guī) ……